2010年，国会实施了一项新法案，为举报证券和证券交易委员会违规行为的举报人提供金钱奖励。举报人是拥有关于他人非法行为的重要信息的个人。

　　法案的历史

　　“多德 - 弗兰克法案”于2010年7月21日颁布。它为合格的举报人提供金钱奖励，他们可能向美国证券交易委员会提供违反证券法的行为。实施该计划是为了帮助减少此类违规行为。

　　举报人的重要性

　　美国证券交易委员会使用举报人提供的信息来协助调查违反证券法的行为。根据从举报人那里获得的知识，美国证券交易委员会官员了解他们可能从未发现的欺诈和其他违反证券法的行为。早期检测有助于美国证券交易委员会尽量减少犯下这些违规行为的个人造成的损害。这些调查有助于保护投资者和资本市场。

　　权威

　　该法案授权设立一个新的机构，即举报人办公室。

　　当法案适用时

　　美国证券交易委员会在提供高质量信息时会给举报人提供金钱奖励，这些信息会导致执法行动涉及制裁中订购100万美元或以上的案件。奖励金额可以是SEC行动中收集的金额的10%到30%，以及其他监管和执法机构提出的相关行动。

　　在确定奖励金额时，如果出现某些因素，SEC可能会增加奖励金额。这些因素包括，如果信息对于导致违反者的诉讼成功，援助程度，执法利益以阻止具体违规行为以及个人是否利用内部报告程序特别重要。如果个人是违规行为的参与者，或者个人延迟提出违规举报，则可以减少奖励金额。

　　符合条件的举报人

　　如果举报人自愿向SEC提供有关SEC违规行为的原始信息，则被视为“符合条件”。举报人必须是自然人，而不是公司或其他实体。举报人不必为公司工作，以便被视为举报人。

　　原始信息

　　举报人必须提供原始信息才能获得金钱奖励。这些信息来源于非公共来源的独立事实。此外，SEC必须没有此信息。

　　自愿提交信息

　　为了有资格获得金钱奖励，举报人必须自愿提供信息。这意味着他或她必须在美国证券交易委员会向个人提出要求之前或在国会或其他政府机构或自律组织根据调查或检查要求提供信息之前提供信息。

　　成功的行动

　　仅仅因为一个人向SEC提供原始信息并不意味着一个人将获得金钱奖励。这些信息必须导致美国证券交易委员会成功地对违规者采取行动。导致诉讼意味着美国证券交易委员会开始调查，重新开始旧调查或寻求新的调查。即使美国证券交易委员会目前正在调查某一特定调查线，如果该信息显着有助于美国证券交易委员会的行动成功，那么该个人仍有资格获得奖励。

　　报告信息

　　要有资格获得金钱奖励，举报人必须通过邮件，传真或在线报告系统向SEC报告信息。一个人可以匿名提交信息，但仍有资格获得奖励。有资格获得奖励的匿名提示要求举报人让律师代表他或她参与报告。个人必须签署表格TCR，并受到伪证处罚。

　　内部报告

　　在某些情况下，如果举报人为公司工作并向公司报告违规行为，举报人可能有资格获得奖励。在发布内部报告后的120天内，举报人必须向SEC报告信息。

　　申请奖励

　　美国证券交易委员会使用特定表格WB-APP，一旦涉及所提供信息的案件完成，该人必须完成。表格必须在案件决定之日起90天内退回。