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案例
北京鑫诺律师事务所

  当您建立自己的个人退休账户时,您有机会指定受益人 - 即在您去世后将在您的账户中收到资金的人。大多数已婚人士将其配偶称为受益人。但是如果你和你的配偶在一次普通事故中去世了怎么办?或者你的配偶去世了,你在去世前没有给新受益人起名?

  当您死亡时,您的Irate账户没有受益人支付给您的遗产。有两个原因你不希望这种情况发生。首先,如果您的IRA成为您遗产的一部分,那么它必须经过遗嘱认证才能转移给您的继承人。其次,将您的IRA转移到您的遗产而不是指定的受益人可能会严重限制您的继承人从该帐户获得的利益。原因如下:

  决定,决定

  当IRA支付给指定的受益人时,该受益人可以做出明智的选择,每年只从账户中获取所需的最低分配额(RMD)。这是法律规定您的受益人必须退出的最低金额。您的受益人的RMD基于IRA的余额和受益人的预期寿命。通过每年仅获取RMD(也称为“拉伸”IRA),您的受益人可以节省与传统IRA相关的所得税(因为他只对他提取的金额征税)并且他保留了帐户,允许它多年来赚取利息并增长。当然,他总是可以选择在任何特定时间提取超过RMD。因此,重要的是要教育任何受益人了解延伸IRA的好处,

  屋苑的特别规则

  如果你的爱尔兰共和军没有指定的受益人,那么它就会支付给你的遗产。当发生这种情况时,IRS规则要求该帐户必须在五年内完全分发。因此,即使您的继承人最终分享您的IRA资金,这些资金中的很大一部分很可能会被所得税占用。此外,在五年内分发显着限制了您的IRA的预期寿命,缩短了其增长 - 以及它对您所爱的人的好处。

  该怎么办

  因此,作为爱尔兰共和军的所有者,请确保您不仅指定主要受益人,还指定其他受益人。而且,特别是如果您计划使用您的IRA让您的受益人获得重大遗产,请咨询您的遗产规划律师,了解确保您所爱的人从您的帐户中获得最大利益的选项。